1 août 2021
Comment enregistrer un relevé bancaire en comptabilité ?

Comment enregistrer un relevé bancaire en comptabilité ?

Les relevés bancaires constituent des justificatifs comptables à part entière. Ces pièces doivent être saisies dans le logiciel comptable de la société si elle se charge de la tenue des comptes par elle-même. L’écriture comptable d’un relevé bancaire fait naitre à de nombreux enregistrements comptables. Cet article vous montre comment traiter un relevé bancaire dans un logiciel comptable.

La tenue des comptes d’un relevé bancaire

Avant toute chose, il est important de rappeler que les relevés bancaires représentent des pièces comptables qui fait obligatoirement l’objet d’un traitement comptable dans la comptabilité d’un établissement. En pratique, il est vivement recommandé de saisir les relevés bancaires dans un journal établi particulièrement à cet effet. Un journal de banque se distingue en effet du journal des ventes ou du journal des achats dans lesquels votre expert comptable à Forest saisit toutes les pièces fournisseurs et les justificatifs clients. Un journal de banque se présente généralement, suivant un ordre bien défini : jour, moyen de paiement, numéro de compte, libellé, débit et crédit.

Le jour doit être pris en compte dans la colonne dédiée au jour de l’exécution du fait générateur de l’opération de trésorerie. Cela peut concerner par exemple la date d’échéance d’effets de commerce, la date de remise en banque comme la remise de chèque ou encore la date d’envoi du chèque. Quant au moyen de paiement, cela peut concerner le numéro de pièce. Cette dernière fait souvent référence à l’indication précise du moyen de paiement. Il peut s’agir en effet de l’inscription du numéro de chèque.

Le numéro de compte concerne le numéro du compte dédié au mouvement. Il s’agit d’un établissement bancaire en cas de remboursement de prêt ou d’un tiers (salarié, fournisseur, client). Lorsque l’entité a créé de nombreux comptes supplémentaires, il faut renseigner une autre colonne comportant un numéro de compte auxiliaire. En ce qui concerne le libellé, il faut l’intégrer lors de l’écriture comptable (paiement de la facture numéro 45 par exemple).

Le débit et le crédit doivent suivre le sens du mouvement du compte. Il s’avère indispensable de se servir de la colonne débit pour saisir le paiement du salaire net d’un salarié ou le paiement d’un fournisseur. En parallèle, l’expert en comptabilité Ixelles utilise la colonne crédit pour l’encaissement d’un client. Un compte financier doit solder un journal de trésorerie. Il s’agit normalement d’un compte 512 lié à la banque.

Quelques conseils essentiels à prendre en compte pour saisir un relevé bancaire

Il est important de noter que lorsque la société a créé divers comptes dans de nombreuses institutions bancaires, elle a la possibilité de transférer des fonds d’un compte vers l’autre. Le compte que le professionnel du chiffre utilise est le compte 58 adapté aux virements internes. Il faut ensuite que ce compte soit entièrement soldé à la fin de l’exercice. L’enregistrement se réalise normalement dans un outil spécialisé comme dans un logiciel comptable.

Avant de saisir le relevé bancaire dans un logiciel de comptabilité, il faut tout d’abord vérifier l’équilibre du journal de banque de l’entreprise. Autrement dit, vous êtes tenu à vérifier si la totalité des montants qui figurent dans la colonne débit est pareil à celle mentionnée dans la colonne crédit. À défaut, vous risquez d’obtenir une écriture déséquilibrée, ce qui pourra générer une fausse balance comptable.

Il faut également rapprocher le solde du journal de banque avec le solde du relevé bancaire. La première vérification à réaliser à l’issue de l’enregistrement du relevé bancaire se résume essentiellement au rapprochement du solde du journal de banque avec le solde mentionné sur le relevé bancaire. Dans cette optique, le solde débiteur figuré dans les comptes de la société se traduira par un solde créditeur figurant sur le relevé bancaire.

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